Come si crea una proiezione di flusso di cassa?

Viene creata una proiezione del flusso di cassa stimando l'importo dei fondi in arrivo e quando saranno disponibili per l'uso.Queste informazioni vengono quindi confrontate con i soldi che sono o saranno dovuti dalla società e dal lasso di tempo in cui devono essere pagati.La proiezione può includere dati a breve termine, dati a lungo termine o entrambi.Le proiezioni formali e scritte del flusso di cassa fanno parte della maggior parte dei piani aziendali e possono essere richieste per scopi di segnalazione, per essere approvati per un prestito o per ottenere nuovi investitori.La relazione tra afflusso e deflusso è spesso rappresentata visivamente per grafici a linee o a barre in modo che uno spettatore possa facilmente vedere quali mesi avranno un flusso positivo e quali avranno un flusso negativo.

Il primo passo nella creazione di un'utile proiezione del flusso di cassa è determinare ilscopo della proiezione.Questo ti dirà che lasso di tempo considerare.Ad esempio, se lo scopo è quello di proiettare se la società realizzerà o meno un profitto alla fine dell'anno fiscale, devi solo sapere in cosa entreranno e usciranno i soldi prima della fine dell'anno.Se lo scopo è di anticipare la necessità di finanziamenti temporanei durante i mesi di deficit o di scoprire il tempo migliore per effettuare un importante investimento di capitale, dovrai sapere come si confrontano il reddito e il deflusso ogni mese. I soldi che arrivano alla società vengono chiamatiafflussi di cassa o afflussi aziendali.Questi fondi possono provenire da depositi di investitori, entrate dalle vendite di prodotti o servizi, profitti dalla vendita di attività, regali, sovvenzioni o prestiti.Dovrai raccogliere tutti i dati disponibili sull'afflusso per il periodo di tempo scelto.Il pezzo più semplice di questo enigma di afflusso è il reddito noto: vendite di attività in attesa, reddito non vendite programmato e fatture in sospeso.

È probabile che le vendite future costituiscano la parte più grande del tuo numero di afflusso, ma possono essere il pezzo più difficile da stimare.Le aziende affermate possono utilizzare i dati di vendita storici per proiettare le vendite future.Se la tua azienda è relativamente giovane, non avrai i dati di vendita passati da estrarre e dovrai lavorare a stretto contatto con il personale di vendita per determinare quali vendite potrebbero chiudere, quanto porteranno e quando accadranno.

I soldi che lasciano la società sono chiamati deflussi di cassa o deflussi commerciali.Questi possono essere pagamenti per i buste paga, le materie prime, l'assicurazione, la manutenzione delle strutture e i costi pubblicitari.Quando si assembla i numeri di deflusso per una proiezione del flusso di cassa, è necessario includere tutte le spese che si verificano regolarmente e tutte le spese speciali note.Potresti anche voler pianificare spese impreviste.Molte aziende prevedono che le spese sconosciute saranno equivalenti al 3-5 % del numero di spesa noto.

È importante per la salute finanziaria di un'azienda che la proiezione del flusso di cassa sia il più accurato possibile.Un deficit imprevisto può lasciare l'azienda con fatture che non può pagare, quindi la maggior parte dei professionisti finanziari preferisce sbagliare dalla parte della cautela, sottovalutando leggermente l'afflusso e sopravvalutando leggermente il deflusso.Quando si tratta di finanziamenti presi in prestito, tuttavia, ricorda che il prestito di denaro, la società non ha davvero bisogno, crea un deflusso sprecato sotto forma di interessi pagati su tali fondi.