Come posso evitare una penalità di prelievo 401k?

La penalità di prelievo 401k, che è il 10 percento di eventuali prelievi da un piano di risparmio 401k prima che il proprietario compiesse i 59 anni e mezzo, può essere evitato se è soddisfatta almeno una delle seguenti cinque condizioni: il proprietario è disabilitatoo muore prima dei 59 anni e mezzo, il ritiro viene effettuato per far fronte a costi medici eccessivi, il ritiro viene ordinato come parte di un decreto di divorzio o di un accordo di separazione, il proprietario si ritira o viene sparato all'età di 55 anni o piùI prelievi periodici sostanzialmente uguali ”vengono pagati al proprietario.

Un piano 401k è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro negli Stati Uniti, di solito destinato a essere una componente di un programma di risparmio di pensionamento dei dipendenti.I fondi sono trattenuti su una base al lordo delle imposte da parte dei singoli lavoratori e hanno contribuito ai loro conti 401k, fatte salve le limitazioni imposte dal Codice delle entrate interne (Codice).Alcuni datori di lavoro corrispondono anche ad alcuni o a tutti i loro contributi dei dipendenti.Esistono un'ampia varietà di prodotti presumibilmente sicuri in cui investire conti 401k.Qualsiasi crescita, a causa delle plusvalenze o degli interessi, non è tassata fino a quando i fondi non vengono ritirati.Quando i fondi vengono prelevati o distribuiti, sono soggetti alla tassazione come reddito ordinario presso i proprietari, allora applicabile all'aliquota fiscale.

poiché sono stati istituiti piani 401k per dare ai contribuenti un modo di risparmiare per il pensionamento, la penalità del 10 % suLe distribuzioni prima di quell'età hanno lo scopo di scoraggiare i contribuenti dal tracciare i loro risparmi per altri scopi.Tuttavia, nel caso in cui il proprietario dell'account incontri una delle cinque circostanze definite dal codice prima di fare un'età di 59 anni e mezzo, lui o il suo beneficiario possono ricevere distribuzioni senza incorrere nella sanzione.

o diventa disabile prima di 59 anni e mezzo, le distribuzioni possono essere rese senza penalità, sia per il proprietario disabile che per i beneficiari, a seconda dei casi.Un'altra esenzione è per il pagamento di costi medici superiori al 7,5 per cento dei proprietari rettificati nel reddito lordo (AGI).Inoltre, quando una coppia divorzi, i conti 401k sono spesso una componente significativa delle attività coniugali e un ordine del tribunale qualificato per le relazioni interne, essenzialmente un decreto di divorzio o un accordo di separazione, può ordinare la distribuzione di una parte del conto al contoConiuge dei proprietari.Queste distribuzioni sono esenti dalla penalità di prelievo 401k.

Il codice consente le distribuzioni prima dell'età di 59 anni e mezzo per le persone che si sono ritirate, hanno lasciato o sono state licenziate all'età di 55 anni o più, ma solo per quanto riguarda l'account 401k sponsorizzatoda quell'ultimo datore di lavoro.Le distribuzioni prelevate da altri conti 401k sono ancora soggette alla penalità di prelievo anticipato.Questo è un buon motivo per chiudere i vecchi conti 401k e consolidarli.

Un ultimo modo per evitare una penalità di prelievo 401k è chiamato l'eccezione "sostanziale equa pagamenti".Chiamata un'eccezione della sezione 72 (t), riferendosi a quella sezione del codice che li autorizza, afferma che le distribuzioni possono essere effettuate al proprietario se si basano sull'aspettativa di vita dei proprietari e sui pagamenti, sono sostanzialmente uguali.Questi pagamenti devono essere effettuati ogni anno e continuare fino alla fine di cinque anni o il raggiungimento dei proprietari di 59 anni e mezzo.

Un'altra penalità di prelievo 401k viene talvolta trascurata perché è sostenuta solo quando il proprietario del conto non riesce effettivamente a prelevare fondi dal conto.Generalmente, il codice richiede che una distribuzione minima richiesta (RMD) sia presa da qualsiasi conto qualificato fiscale, come un 401k o un IRA, ogni anno, a partire da prima del 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario del conto trasforma i 70-2010-metà.Questa penalità è grave e mdash;50 dell'importo che avrebbe dovuto essere ritirato.Pertanto, quelli con requisiti RMD da soddisfare dovrebbero rivedere attentamente le loro distribuzioni per garantire che stiano assumendo almeno l'importo RMD.

Si noti che poiché tutti i fondi hanno contribuitoUn 401k, così come qualsiasi guadagno, sono stati originariamente accreditati su base differita dalle tasse, l'imposta sul reddito alle aliquote regolari è dovuta su tutte le distribuzioni e non c'è modo di evitare tale requisito.Si dovrebbe anche tenere presente che i rollover di 401k fondi in altri piani di pensionamento qualificati dalle tasse, in cui i fondi vengono spostati da un istituto finanziario a un altro senza effettivamente entrare in possesso dei proprietari, non sono considerati distribuzioni e quindi non sono soggetti al 401k.penalità di prelievo.