Cos'è un rapporto di copertura del debito in contanti correnti?

L'attuale rapporto di copertura del debito in contanti è un esempio di un rapporto in contanti.In sostanza, il rapporto fornisce un mezzo per identificare l'attuale tasso di flusso di cassa, tenendo conto del cambio di passività da una parte del periodo all'altro.

La valutazione dei flussi di cassa e le loro fonti, insieme al calcolo delle passività medi di corrente per il periodo citato, aiuta a identificare eventuali potenziali problemi nel flusso di capitale operativo prima che il problema abbia la possibilità di intensificarsi.

Parte della bellezza di un rapporto di copertura del debito in contanti attuale è che ci vuole molto poco per calcolare la figura in quanto si applica a un determinato periodo di tempo.La formula prevede l'identificazione della liquidità netta generata da varie attività operative e la divisione della liquidità netta per le passività correnti medie in quanto rappresentano lo stesso lasso di tempo.La cifra risultante può dire molto sulla salute finanziaria complessiva della società e su come lo stato attuale si confronta con i rapporti di copertura del debito per i periodi precedenti.

La funzione principale di questo rapporto è comprendere lo stato attuale della liquidità all'interno delazienda.A differenza di alcuni degli altri calcoli dei rapporti utilizzati in altre formule contabili, l'attuale rapporto di copertura del debito in contanti non tiene conto di alcun tipo di saldo di fine anno.L'attenzione è rivolta a un periodo di tempo specifico, di solito più recentemente completato, ad esempio un mese o un quarto.La stessa formula di base può anche essere applicata al periodo incompleto corrente, sebbene ciò sia raro.

Il calcolo del rapporto è un modo semplice per verificare la stabilità del flusso di cassa rispetto alla produzione e ad altri costi in quanto attualmente sono.Quando sembra esserci un calo del rapporto rispetto ai periodi precedenti, questo può servire da segnale che qualcosa non va.È quindi possibile esaminare tutti i fattori rilevanti dall'inizio del periodo in esame e determinare ciò che è cambiato, quanto è grave il cambiamento e prendere provvedimenti per correggere la situazione se tale azione è consigliabile.Da questo punto di vista, può essere molto importante per la vita in corso e la salute di un'azienda.