Cos'è l'interesse prepagato?

In termini finanziari, gli interessi sono un importo fisso pagato per l'uso del denaro, generalmente una percentuale del denaro preso in prestito o prestato.Gli interessi vengono pagati in arretrati o dopo il fatto, perché non è dovuto fino a quando il denaro non è stato utilizzato.Gli interessi prepagati sono gli interessi pagati prima di essere dovuti.Uno dei luoghi più comuni in cui si valutano l'interesse prepagato è nell'acquisire un mutuo immobiliare.

Ipoteca L'interesse prepagato viene generalmente raccolto al momento della chiusura del mutuo e include l'importo di interesse che verrà dovuto per il resto del restomese in cui il prestito si chiude.Ad esempio, se un prestito si chiude il 15 ottobre, l'agente di prestito trattenerà gli interessi per il 15 ottobre al 31 ottobre, che normalmente sarebbe dovuto al pagamento del 1 ° novembre.I nuovi prestiti, tuttavia, di solito non richiedono un pagamento fino alla fine del primo mese intero, che nel caso sopra sarebbe il 1 ° dicembre.Ciò dà al prestatore il tempo di impostare il conto e iniziare con pagamenti regolarmente programmati.

Un'altra forma di interesse prepagato addebitato su alcune transazioni immobiliari è definita punti di sconto o commissioni di origine del prestito.I punti sono in realtà interessi pagati in anticipo per acquistare un tasso o ottenere un tasso di interesse inferiore sul mutuo.Questi possono essere addebitati sia su nuovi acquisti che su mutui rifinanziati e si basano su una percentuale dell'importo del mutuo.Se un prestatore addebita tre punti su un mutuo da $ 100.000 USD (USD), allora addebita $ 3.000 USD in interessi prepagati.

Una persona dovrebbe stare molto attenta, tuttavia, quando si accetta di pagare punti.Negli Stati Uniti, il proprietario della casa medio si muove o si rifinisce entro cinque anni.È importante calcolare la differenza nell'importo degli interessi che verrebbero pagati sul prestito senza la tariffa scontata e confrontarlo con l'importo degli interessi che verrebbero pagati al nuovo tasso più l'importo pagato in punti.

AlcuniPaesi come Belgio, Danimarca, Grecia, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Norvegia, Svezia, Svizzera e Stati Uniti consentono una detrazione dell'imposta sul reddito per i pagamenti degli interessi ipotecari sia per gli individui che per le imprese.Altre giurisdizioni, come il Regno Unito, consentono solo la detrazione degli interessi ipotecari per le imprese.Come regola generale, tuttavia, la detrazione non include l'interesse prepagato, ma solo quell'interesse che avrebbe dovuto essere addebitato per l'anno in corso.L'interesse prepagato diventerà deducibile nell'anno in cui avrebbe dovuto essere valutato.

Il codice fiscale degli Stati Uniti fa un'eccezione a questa regola, nel gestire gli interessi prepagati sotto forma di punti di sconto pagati su un mutuo per garantire una residenza personale.Se si tratta di un acquisto iniziale, il contribuente ha la possibilità di rivendicare tutti i punti pagati nell'anno di acquisto o ammortizzare i punti per la vita del mutuo o fino a quando il mutuo non viene pagato.I punti pagati per le proprietà commerciali o in affitto, o per rifinanziare una residenza personale, devono essere ammortizzati.